| Ubezpieczenie w III
filarze jest całkowicie dobrowolne. Gromadzimy w ten sposób dodatkowe fundusze, którymi
będziemy dysponować po przejściu na emeryturę. Wybór formy ubezpieczenia w III
filarze jest więc wyłącznie kwestią naszej osobistej zapobiegliwości. Składki na
ubezpieczenie z III filaru wpłacamy samodzielnie z własnej pensji, podlegają więc
opodatkowaniu. Mamy do wyboru
kilka możliwości ulokowania pieniędzy, m. in.:
- lokaty w komercyjnym towarzystwie ubezpieczeniowym, fundusz
inwestycyjny połączony z ubezpieczeniem na życie,
- lokaty na długoletnim rachunku bankowym,
- wykupienie obligacji Skarbu Państwa lub akcji na
giełdzie,
- przystąpienie do otwartych funduszów inwestycyjnych
(powierniczych),
- wykupienie grupowego ubezpieczenia na życie w firmie,
- udział w Pracowniczych Programach Emerytalnych.
Pracownicze Programy Emerytalne (PPE)
Pracownicze fundusze emerytalne tworzone są w
wyniku porozumienia między pracownikami (związkami zawodowymi) i pracodawcą. Działają
podobnie jak otwarte fundusze emerytalne. Pracownicy
wpłacają na PPE składki, które wpływają na ich osobiste konta. Uzyskane w ten
sposób środki są inwestowane - tak jak składki wpłacane do otwartych funduszy
emerytalnych. Zasady funkcjonowania funduszu pracowniczego są opracowywane wewnątrz
firmy.
Do pracowniczego programu emerytalnego mogą
przystąpić wszyscy pracownicy zatrudnieni na cały etat, na część etatu, na umowę
agencyjną lub umowę - zlecenie. Aby program mógł powstać, chęć przystąpienia do
niego musi zadeklarować co najmniej połowa zatrudnionych w firmie pracowników.
Składka na PPE może być zwolniona od
obowiązkowej opłaty na ZUS (do 7 % wynagrodzenia), co jest dużą zaletą oszczędzania
w pracowniczym programie emerytalnym. Emeryturę z PPE będzie można otrzymać po
osiągnięciu wieku emerytalnego. Nie będzie opodatkowana.
Jeśli przedsiębiorstwo ulegnie likwidacji,
środki z programu emerytalnego zostaną przekazane do następnego zakładu pracy
pracownika. Cały zgromadzony kapitał może zostać również wypłacony pracownikowi.
Przy zmianie miejsca pracy pracownik ma prawo pozostawić fundusze w obecnym programie lub
przenieść je na konto u nowego pracodawcy. Może je też przelać do towarzystwa
ubezpieczeniowego lub otwartego funduszu inwestycyjnego.
Według przewidywań specjalistów, z
trzeciego filara będzie w przyszłości pochodzić znaczna część naszych dochodów
emerytalnych. Trzeci filar jest w tej chwili szczególnie interesującą propozycją dla osób urodzonych przed 1 stycznia 1949 r., które nie zostały objęte
reformą emerytalną.
|
Wprowadzenie
I FILAR -ZUS
